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Como pagar valor total ou parcial – DARE ICMS

1 - Acessar a página de emissão de DARE ICMS, no link https://www4.fazenda.sp.gov.br/DareICMS/

Emissão DARE avulso.png

2 - Clicar em DARE unitário,  preencher o CNPJ ou CPF para o qual deseja emitir o DARE e clicar em consultar:

Emissão DARE avulso CNPJ.png        3 - Será mostrada a tela abaixo. Nos casos de CNPJs com cadastro no Estado de São Paulo, os dados da guia virão preenchidos automaticamente com as informações constantes no CADESP. Nos casos de CPFs ou CNPJs sem cadastro no Estado de São Paulo, esses campos virão em branco e devem ser preenchidos pelo contribuinte:

Emissão DARE avulso tela completa.png


       4 - Selecionar o tipo de débito, escolhendo o Código de Serviço DARE, de acordo com a tabela a seguir:       

ATENÇÃO:  Para os contribuintes do Simples Nacional, foram criados os novos códigos de serviço 04602 (DeSTDA-DIF), 14602 (DeSTDA-ST) e 14603 (DeSTDA-RAST). 

Por enquanto, na emissão do DARE ICMS, esses novos códigos estão disponíveis juntamente com os códigos anteriores 06301 (DeSTDA-DIF), 06302 (DeSTDA-ST) e 06303 (DeSTDA-RAST). Em breve, os códigos anteriores serão desativados, permanecendo apenas os novos códigos. 

Na emissão do DARE diretamente pelo PFE, como explicado aqui, o documento já está sendo emitido com os novos códigos. Sugerimos que sempre emitam o DARE pelo Posto Fiscal Eletrônico, pois minimiza a chance de erros e posterior necessidade de retificação. 

Código de Receita       Código de Serviço DARE    Descrição

       046-2                                                    04601                                   ICMS - Operações Próprias - RPA

       046-2                                                    04602                                   ICMS - Diferencial de Alíquota (DeSTDA - DIF) - Simples Nacional 

       046-2                                                    04603                                   ICMS - OPP - RPA - Regime Especial

       146-6                                                    14601                                   ICMS - Substituição Tributária - RPA 

       146-6                                                    14602                                   ICMS - Substituição Tributária (DeSTDA - ST) - Simples Nacional

       146-6                                                    14603                                   ICMS - Recolhimento Antecipado de Substituição Tributária (DeSTDA - RAST) -                                                                                                                                         Simples Nacional 

       146-6                                                    14604                                   ICMS - Substituição Tributária - RPA - Regime Especial

       063-2                                                     06301                                  ICMS - Diferencial de Alíquota - Simples Nacional

       063-2                                                     06302                                  ICMS - Substituição Tributária - Simples Nacional

       063-2                                                     06303                                  ICMS - Recolhimento Antecipado Subst Tributária  - Simples Nacional

       063-2                                                     06304                                  ICMS - Outros Recolhimentos Especiais - RPA 

       063-2                                                     06305                                  ICMS - Outros Recolhimentos Especiais - Leilão

       063-2                                                     06306                                  ICMS - Outros Recolhimentos Especiais - Pessoa Física 

       063-2                                                     06307                                  ICMS - OPP - Outros Recolhimentos Especiais - Regime Especial 

       063-2                                                     06308                                  ICMS - ST - Outros Recolhimentos Especiais - Regime Especial

       101-6                                                     10101                                  DIFAL (outra UF) - RPA - contribuinte sem cadastro em SP (antigo código                                                                                                                                                      GNRE 10010-2)

       102-8                                                     10201                                  DIFAL (outra UF) - RPA - contribuinte com cadastro em SP  (antigo código                                                                                                                                                      GNRE 10011-0)

       103-0                                                     1030                                     FECOEP - DIFAL (outra UF) - RPA - Contribuintes sem cadastro em SP

       104-1                                                      1041                                    FECOEP - Substituição Tributária - RPA

       104-1                                                      1042                                    FECOEP - Operações Próprias  - RPA

       100-4                                                      10001                                  ICMS - Recolhimento Antecipado 

       110-7                                                      11001                                  ICMS - Transporte - Transportador Autônomo do Estado de SP

       112-0                                                      11101                                  ICMS - Transporte - Outra UF  (antigo código GNRE 10003-0)

       112-0                                                      11201                                   ICMS - Comunicação no Estado de SP 

       112-0                                                      11301                                  ICMS - Comunicação - Outra UF (antigo código GNRE 10001-3)

       114-4                                                      11401                                   ICMS - Mercadorias destinadas a consumo ou ativo imobilizado

       115-6                                                      11501                                   ICMS - Energia elétrica no Estado de São Paulo

       115-6                                                      11601                                   ICMS - Energia elétrica - outra UF (antigo código GNRE 10002-1)

       117-0                                                      11701                                   ICMS - Combustível no Estado de São Paulo 

       119-0                                                      11901                                   ICMS - Recolhimentos Especiais - Outra UF (antigo código GNRE 10008-0)

       123-5                                                     12301                                    ICMS - Exportação de café cru

       128-4                                                      12801                                   ICMS - Operações internas e interestaduais com café cru

       137-5                                                      13701                                   ICMS - Abate de gado

       141-7                                                      14101                                   ICMS - Operações com feijão 

       246-0                                                      24601                                   ICMS - Substituição tributária por apuração - outra UF (antigo código                                                                                                                                                                GNRE 10004-8)

       247-1                                                       24701                                   ICMS - Substituição tributária por operação - outra UF (antigo código                                                                                                                                                             GNRE 10009-9)

       892-8                                                      89201                                   ICMS - Outros valores não discriminados 

       892-8                                                      89202                                   ICMS - Operações DIFIS 

       081-4                                                      08101                                   ICMS - Parcelamento de débito fiscal não inscrito

       104-1                                                      1044                                      FECOEP -  Parcelamento de débito fiscal não inscrito 


    5 - Preencher a referência. O sistema automaticamente preencherá uma sugestão de data de vencimento do imposto, com base no CPR do contribuinte, ou deixará o campo em branco se o contribuinte não tiver IE cadastrada em SP ou se não estiver mais ativo no Cadesp. O contribuinte pode alterar essa data de vencimento do imposto, se houver necessidade, mas deve ter ciência de que isso não muda a data de vencimento do imposto definida na legislação. Preencher a observação, se desejar; preencher o campo Valor do Imposto, que é referente ao valor do principal; e clicar em calcular, para que o sistema calcule juros e multa (se cabíveis) e valor total:

DARE após cálculo de juros e multa.png

     6 - Após o devido cálculo, o contribuinte deve clicar em Gerar DARE, e o documento de arrecadação será emitido:DARE com multa e juros.png                 7 - Alternativamente, o contribuinte pode preencher apenas o Valor Total do DARE, em vez de preencher o Valor do Imposto. Nesse caso, deve-se preencher o campo "Valor Total" e apertar apenas o botão "Gerar DARE", e o documento será gerado com o Valor Total informado pelo contribuinte:


Emissão DARE avulso só valor total.png


DARE valor total.png

     8 - Quando o contribuinte optar por preencher apenas o Valor Total, os cálculos referentes a juros e multa (se cabíveis) serão realizados internamente pelo sistema, e serão lançados na Conta Fiscal do contribuinte os valores corretos de valor principal, multa e juros .

     9 - Efetuar o recolhimento até a data de vencimento do documento de arrecadação (campo 3 do DARE). 

      10  - Alertamos que a emissão do documento de arrecadação, independentemente da data de seu vencimento, não impede a inscrição do débito em divida ativa, nos termos da legislação vigente.